有人说，所有烧给、摆给死者亡灵的阴钞、祭品都会汇聚到阴曹地府的天地银行中，天地银行收到这些阴钞、祭品之后，会给他们存在天地银行中，然后通知给亡灵，如果亡灵需要，就可以去天地银行中取。
如果亡灵被下了地狱、去了天堂或者投胎去了，那天地银行就会把这些阴钞、祭品转换成功德币。
所有亡灵在阳间、阴间所做的罪孽之事，天地银行都会给他们记载为罪孽点。
如果亡灵有罪孽点，天地银行就直接用这功德币冲销他们的罪孽点。
冲销之后，即使亡灵的罪孽非常深重，罪孽点很多，功德币冲销不完，这亡灵依然会受到阴曹地府的惩罚，只不过那惩罚会变得轻许多。
如果功德币冲销完了罪孽点之后，还剩很多，这天地银行就会把这功德点给这亡灵存在天地银行中。
如果此时亡灵还在阴曹地府中，没有被轮回投生，他就可以用这功德点在阴曹地府中购买物品，尤其是可以购买修炼的幽冥功法，各种提升修为、疗伤治病的幽冥丹、幽冥宝物。
如果此时亡灵轮回被下了地狱、去了天堂，或者投胎去了人间，那天地银行就会把这功德点直接加在他的身上。
如果他被轮回下了地狱，功德点就会让他在地狱中少受一些惩罚；
如果他在人间，就能让他的生活过得更加好一些，即使他犯了罪，这功德点也能抵消一些他的罪孽。
当然，因为人死了之后，很难在许多年之后还有人给他烧纸钱、送冥币、摆祭品祭奠他，因此很多时候，都是亡灵还在阎王殿受审判，或者在阴曹地府中没有被轮回的时候，能得到阳间亲属的纸钱、冥币、祭品的祭奠。
等到时间长了，他阳间的亲属、亲近的往往也死了，远的已经记不起他是谁，不再祭奠他了，他也得不到纸钱、冥币、祭品了。
因为在阴曹地府中，罪孽点、功德点是最重要的。
罪孽点多，就会在地狱中遭到重罚：
上刀山、下火海、下油锅；
功德点多的，在阴曹地府中会受到很多优待，不会被酷刑审判——
上刀山、下火海、下油锅、挖心、割肝、拔舌头、割鼻子、挖眼睛。
阳间凡人烧给死者的纸钱、冥币，摆的祭品，和功德点相差好多个等级，亿万万纸钱、冥币、祭品，也换不了一功德币，抵消不了一罪孽点。
只不过烧纸钱、摆祭品，能令亡灵在阴间获得冥币，这冥币能买各种东西，不至于被饿着、冻着、没房子住，生活会好一些。
但这生活好一点，相比因为罪孽深重而被上刀山、下火海、下油锅、挖心、割肝，根本没法比。
人即使饿一点、冻一点、没房子住，也比被上刀山、下火海、下油锅、挖心、割肝好受许多倍。
阴曹地府中，亡灵是不会被饿死、冻死的，他们只不过会有饿、冷的感觉，饿了、冷了会非常难受。</p>